Porady z Hotline Ekspertów INFORLEX.PL
Drukuj
Data wydruku: 2024-03-28

Porada aktualna na dzień 28-03-2024

Kwartalne rozliczenie VAT - kwestie rejestracji

Podatnik rozpoczął działalność z dniem 12.04.2016. Działalność polega w całości na sprzedaży wysyłkowej do krajów UE. Na razie nie przekroczył limitów i nie jest zarejestrowany do vat w poszczególnych państwach unijnych. Zakup towarów następuje w kraju, a także w UE i poza UE. Podatnik do VAT UE z tytułu importu usług jest zarejestrowany od początku. Do WNT rejestracja nastąpiła od 15.03.2017. Według moich obliczeń przysługujący limit zwolnienia na rok 2016 wyniósł 108 196,72 zł, który został przekroczony w dniu 19.09.2016 (posiłkowałam się raportami dobowymi z kasy fiskalnej) Zestawienie przychodów za rok 2016 z podziałem na miesiące: 4 - 0,00 5 - 13 584,83 6 - 15 673,09 7 - 25 487,16 8 - 34 838,28 9 - 37 900,58 10 - 39 994,35 11 - 33 769,42 12 - 36 876,34 Co powinnam zrobić: 1. Rejestracja do vat z datą bieżącą, ale ze wskazaniem, że pierwsza deklaracja będzie złożona za III kwartał 2016 - bo czy mogę przy rejestracji wybrać metodę rozliczania kwartalną? 2. Złożenie zaległych deklaracji VAT-7 (po korekcie zapisów)? 3. Korekta zapisów w KPiR - kwoty netto? 4. Korekta przychodu z raportu fiskalnego metodą w stu? 5. Różnice kursowe od rozrachunków od kwot netto (faktury wystawiane są w walucie, płatności przez pay pal), czy powinny być wyliczane różnice kursowe od środków pieniężnych (zapłata następuje na konto pay pal w EUR, po czym każdorazowo przesyłana jest na rachunek bankowy w PLN, z konta pay pal płacony jest też zakup towarów - czy konto pay pal traktowane ma być jak normalny rachunek bankowy)? 6. Odliczenie vat naliczonego od dnia utraty zwolnienia (czy od dnia następnego, czyli 20.09.2016)? Czy mam prawo do odliczenia vat naliczonego: - z faktur zakupowych polskich, - z tytułu importu towarów ( vat był płacony zg z dokumentami celnymi) - z tytułu importu usług i wnt (były sporządzane deklaracje VAT 9M, w 2017 także VAT-8 i vat był wpłacany do urzędu skarbowego - czy mogę skorygować te deklaracje do zera, a złożyć wniosek o przeksięgowanie zapłaconego vat na poczet vat7)? Jeśli tak, to czy import usług koryguję od początku, natomiast co z transakcjami WNT? Do 15.03.2017 podatnik korzystał z limitu 50 tys. zł, więc WNT nie było w ogóle wykazywane i nie był odprowadzany vat z tego tytułu. Czy do 15.03.2017 transakcje te pozostają bez korekty, czy jednak trzeba je wykazać w deklaracji VAT-7? 7. Korekta podatku dochodowego na razie za 2016 i jeżeli wyjdzie nadpłata to wniosek o zaliczenie na poczet VAT7?

ad 1 - 2

 
Źródło: INFORLEX Freemium publikacja z serii INFORLEX
Copyright © 2024 INFOR PL S.A. Wszelkie prawa zastrzeżone.