Przepisy o JPK_VAT zostaną dostosowane do e-faktur
Spółka z o.o. niebędąca czynnym podatnikiem VAT wystawiła fakturę zaliczkową (usługi wyrobu mebli) 15 września 2023 r. Od 1 października 2023 r. jest zarejestrowana do VAT. W październiku 2023 r. wystawi fakturę końcową do zaliczki. Czy spółka z o.o. zobowiązana jest złożyć JPK_VAT za wrzesień 2023 r.?
Dnia 12 lipca 2023 r. wpłynęła zaliczka na umowę X. Wystawiono fakturę zaliczkową (obowiązek podatkowy za lipiec). W sierpniu klient zwrócił się z prośbą o przeniesienie kwoty zaliczki na umowę Y. W związku z tym została wystawiona faktura korygująca o ujemnej wartości na umowę X (klient zgłosił tę prośbę w sierpniu - obowiązek podatkowy za sierpień). Równocześnie została wystawiona nowa faktura zaliczkowa
Spółka świadczy usługi organizacji polowań dla myśliwych zagranicznych w obwodach kół łowieckich na terenie Polski. Przy świadczeniu tych usług nabywane są towary i usługi od innych podatników (np. nocleg, wyżywienie, trofea, organizacja polowania zbiorowego, transport myśliwych). Usługi organizacji polowań traktowane są jako usługa turystyczna, o której mowa w art. 119 ustawy o VAT i zgodnie z tym
Zarząd sukcesyjny ustał 4 maja 2023 r. W dniu 23 maja 2023 r. złożono JPK_VAT za kwiecień, który obejmował okres trwania tego zarządu sukcesyjnego, ze wskazaną kwotą do zwrotu (w JPK_VAT uwzględniono VAT należny i odliczony, a kwota do zwrotu jest wynikiem salda). Urząd skarbowy anulował złożony JPK_VAT, ponieważ został złożony po wygaśnięciu zarządu sukcesyjnego. Czy urząd skarbowy postąpił prawidłowo
Biuro rachunkowe przed podpisaniem umowy poinformowało przyszłego klienta o wymaganych dokumentach do złożenia w urzędzie skarbowym w kontekście odzyskiwania podatku VAT. Dodatkowo złożono raport JPK_V7M z deklaracją zerową za dwa miesiące. Niemniej jednak finalnie umowa z klientem nie została zawarta, a faktura nie została wystawiona z powodu braku ustalonej ceny za wspomnianą czynność. Planowana
W 2018 r. został zakupiony do jednoosobowej działalności gospodarczej lokal usługowy i w całości odliczony podatek VAT. W styczniu 2023 r. lokal ten został sprzedany w stawce "zw". W styczniu została też sporządzona korekta VAT z tytułu zmiany przeznaczenia środka trwałego i wykazana w jedynie części ewidencyjnej JPK_VAT. Ponieważ podatnik rozlicza się z urzędem skarbowym w podatku VAT kwartalnie,
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności, ale zarejestrowana jako czynny podatnik VAT w metodzie kasowej (uzyskująca opodatkowane podatkiem VAT dochody z najmu) i rozliczająca się kwartalnie zakupiła apartament hotelowy w celach inwestycyjnych (podnajem firmie zarządzającej). Dalszy podnajem będzie opodatkowany podatkiem VAT w wysokości 23%, zakup apartamentów również jest opodatkowany stawką 23%.
Jako spółka z o.o. chcemy sprzedać samochód osobowy, który jest naszym środkiem trwałym osobie prywatnej. Czy w tym przypadku naliczamy 23% podatku? Jak wykazać fakturę wystawioną na osobę prywatną w JPK-VAT?
Jesteśmy spółką komandytową, która prowadzi działalność tylko na terenie Polski i zajmuje się importem i eksportem odzieży roboczej. Spółka planuje transakcje łańcuchowe na morzu. Spółka zapłaci zaliczkę do producenta towaru z Chin. Producent z Chin zobowiązuje się wyprodukować i dostarczyć towar do portu w Wielkiej Brytanii. Nadmieniam, że towar nie będzie na terenie UE, a transport będzie morski.
Czy istnieje inny sposób rozwiązania sytuacji, w której przedsiębiorca założył działalność w kwietniu 2023 r. wystawiał faktury z VAT przez cały miesiąc nie będąc świadomym konieczności wcześniejszej rejestracji do VAT, ani możliwości skorzystania ze zwolnienia z art. 113? Według mnie jeśli faktury zostały już wystawione i dostarczone odbiorcom należy odprowadzić VAT, zarejestrować się jako czynny
Jesteśmy spółką z o.o. i dokonaliśmy zakupu usług z zagranicy i mamy do wykazania w JPK_VAT import usług. Niestety nie mamy możliwości otrzymania od dostawcy faktury, stąd jesteśmy zmuszeni wykazać import usług na podstawie dowodu wewnętrznego i tu mamy wątpliwości, ponieważ płatność dokonana jest kartą płatniczą z rachunku złotówkowego, natomiast kwota transakcji jest wyrażona w walucie USD i przeliczona
Kiedy powinno się wykazać import usług w JPK_VAT w przypadku faktur wystawianych za okresy kwartalne? Faktura za cały pierwszy kwartał została wystawiona 13 lutego 2023 r., termin płatności - 15 marca 2023 r. Faktura została wystawiona w euro. Po jakim kursie przeliczyć ją do celów VAT i CIT? Faktura dotyczy opłat licencyjnych. Po jakim kursie przeliczyć ją dla potrzeb podatku „u źródła”?