Wystawiliśmy proformę w netto EUR, VAT PLN na zapłatę za towar z załącznika nr 15 (MPP). Adnotacja była na fakturze. Kontrahent zapłacił częściowo 21.12.2022 i tylko kwotę EUR. Jak wystawić fakturę na zaliczkę? Moim zdaniem powinna być w EUR po przeliczeniu VAT po kursie średnim, bez uwzględnienia MPP ( 17.073,17 EUR netto, VAT 3.926,83 EUR x kurs NBP z dnia 20.12.2022).
Ministerstwo Finansów rozważa przesunięcie z 1 stycznia 2024 r. na 1 lipca 2024 r. obowiązku przesyłania ustrukturyzowanych faktur za pomocą Krajowego Systemu e-Faktur. Natomiast faktury dla konsumentów miałyby być wyłączone z tego systemu
Osoba fizyczna prowadzi działalność nierejestrowaną jako miejski przewodnik. Osoba ta nie jest zarejestrowana jako podatnik VAT. Czy mimo to na prośbę nabywcy usługi może wystawić fakturę?
PROBLEM Firma budowlana czynny vatowiec remontuje mieszkanie klienta, z którego najpierw musi zdemontować wszystkie stare urządzenia i materiały np. okna, grzejniki itp. Czy przedsiębiorca może te należące do klienta zdemontowane używane materiały, (które i tak byłyby wyrzucone jako złom), odsprzedać, wystawiając fakturę VAT?
PROBLEM Jest dokument zakupu za usługę – kwestionowana jest jego wartość tj. VAT powinien być policzony w stu (i taką proformę dostano do zapłaty). Dostawca uważa inaczej i wystawił fakturę na wartość z proformy + VAT, więc sprawa trafi na drogę postępowania sądowego, co potrwa dłużej niż zamknięcie 2022 r. Jak zaksięgować fakturę, by nie narazić się na powstanie nieujawnionych kosztów/przychodów w
Spółka otrzymała 2 lutego 2023 r. fakturę za malowanie pomieszczenia gospodarczego. Faktura została wystawiona 25 stycznia 2023 r. i dotyczy prac wykonanych w grudniu 2022 r. Jak ująć w księgach rachunkowych taką fakturę kosztową? Kiedy koszt ten można uznać w rozrachunku podatkowym?
PROBLEM Spółka jest czynnym podatnikiem VAT. W październiku 2022 r. zwróciła towar dostawcy. Dostawca wystawił w tym samym m-cu fakturę korygującą in minus, ale spółka jej nigdy nie otrzymała. Dostawca nie dokonał zwrotu dla spółki płatności w związku z wystawiona korektą. W grudniu 2022 r. dostawca wystawił duplikat faktury korygującej in minus. Przedmiotowy duplikat spółka otrzymała również w grudniu
PROBLEM W listopadzie 2022 r. wniesiono opłatę za przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności (dot. przeznaczenia - lokal mieszkalny) za rok 2021. Okazało się, że nie wystawiono faktury w terminie do 31 marca 2021 r. Czy w takim wypadku należy wystawić fakturę z datą sprzedaży 31 marca 2021 r. oraz wykonać korektę VAT-7?
Zdzisław Modzelewski: Uważam, że nie ma podstaw do żądania od przedsiębiorców ponownego przesyłania faktur do KSeF po ustaniu awarii. Jest to niezgodne z dyrektywą VAT, podobnie jak przewidziane w projekcie kary
PROBLEM Podatnik w dniu dzisiejszym dostarczył do naszego biura fakturę za import usług z datą sprzedaży 20 czerwca 2020 r. Nie była ona ujęta w deklaracji VAT. Czy można z faktury podatek VAT należny, jak i naliczony wykazać w deklaracji VAT w czerwcu 2020 r.? Czy mają tu zastosowanie przepisy obowiązujące przed dniem 7 września 2021 r., z których wynika, że jednak należy wykazać podatek VAT należny
PROBLEM Jak postąpić w sytuacji, gdy podatnik w 2019 r. wystawił fakturę sprzedaży pilarki na kwotę 120.000 netto (faktura została rozliczona w podatku dochodowym i Vat) a w 2021 r. okazało się, że faktura powinna być wystawiona na kwotę 12.000 netto (pomyłka osoby wystawiającej fakturę), bo taka była zapłata gotówką. W związku z tym została sporządzona korekta i wysłana do kontrahenta. Kontrahent
PROBLEM Dożywianie uczniów w szkołach zostało zorganizowane w formie cateringu. Wykonawca zobowiązany jest do wystawienia dwóch faktur: pierwsza za tzw. wsad do kotła, druga za koszt przygotowania posiłków, który pokrywa gmina. Jakie stawki VAtu powinny być zastosowane przy wystawianiu faktur? Czy z racji wystawiania dwóch faktur i rozdzielenia kosztów na wsad do kotła właściwa będzie stawka 8%, a
PROBLEM Od 1.01.2022 r. spółka cywilna jest zobowiązana do prowadzenia ksiąg rachunkowych. Księgi zostały otwarte na podstawie inwentarza sporządzonego na dzień 31.12.2021 r. Teraz okazało się, że jest kilka faktur sprzedaży z ubiegłych lat, niezapłaconych przez kontrahenta, które to faktury (należności) nie zostały ujęte w inwentarzu, a więc i w BO. Jak wobec powyższego powinniśmy postąpić i jak wykazać
PROBLEM Firma dokonująca naprawy sprzętu AGD korzysta z usług firmy transportowej przewożącej sprzęt do naprawy. Firma transportowa wystawia kilka Faktur VAT usługowych (płatne gotówką). W miesiącu suma faktur przekracza kwotę 15.000 zł. Czy można zaliczyć w koszty faktury za usługi transportowe przy założeniu, że każda faktura za usługę stanowi inne zdarzenie gospodarcze ponieważ dotyczy innych odbiorców
PROBLEM RADA Korekty mogą być uwzględniane wyłącznie w okresach rozliczeniowych wystawienia faktury korygującej (jeżeli ma zastosowanie pierwsze zdanie art. 29a ust. 13 ustawy o VAT) lub w okresach rozliczeniowych uzyskania wymaganej dokumentacji (jeżeli ma zastosowanie drugie zdanie art. 29a ust. 13 ustawy o VAT). Nie jest dopuszczalne uwzględnianie korekt w późniejszych miesiącach.
PROBLEM Osoba fizyczna zajmująca się usługami budowlanymi wystawiła fakturę zaliczkową za roboty budowlane w sierpniu 2022 r. Do dzisiaj nie otrzymała pieniędzy, jednocześnie w listopadzie został podpisany protokół zakończenia robót i wystawiona faktura końcowa. Kiedy powstał obowiązek podatkowy w VAT odnośnie faktury zaliczkowej - według zasad ogólnych dla zaliczek czy też w dacie wystawienia faktury
PROBLEM Gmina wydzierżawia osobom fizycznym działkę z przeznaczeniem na cele ogrodowe (ogrody działkowe). Dzierżawca zobowiązał się do zapłaty czynszu w wysokości 36,90 (w tym VAT) z terminem płatności do 30.06 każdego roku. Co w sytuacji (przypadek 1), gdy dzierżawca zapłacił 10.11.2022 r. 36,90zł (opłata za 2022r.), a faktura nie została wystawiona przez Gminę. Kiedy powinna być wystawiona faktura
PROBLEM X prowadzi gospodarstwo rolne i jest płatnikiem podatku VAT. W sierpniu bieżącego roku zainstalował fotowoltaikę na terenie gospodarstwa, jednak Fakturę VAT wykonawca wystawił bez NIP, a imiennie. Faktura nie jest wystawiona na gospodarstwo rolne, ponieważ tak była zawarta umowa. Energię elektryczną wykorzystuje zarówno w gospodarstwie rolnym, jak też w gospodarstwie domowym. Czy X może odliczyć
PROBLEM Spółka zawarła umowę z kontrahentem X na świadczenie usług marketingowych. Jednym z elementów tych usług jest reklama poprzez logo na odzieży. Zakupu odzieży dokonuje kontrahent X i przekazuje ją do użytkowania swoim pracownikom. Kontrahent X refakturuje koszty ww. zakupu na Spółkę. Czy nasza Spółka ma prawo do odliczenia podatku VAT z otrzymanej faktury (faktura w nazwie towaru zawiera wymienione
PROBLEM Dokonywana jest sprzedaż w ramach WDT oraz Eksport. Jeśli zgodnie z terminami określonymi w ustawie o VAT nie zgromadzone zostaną odpowiednie dokumenty upoważniające do zastosowania stawki 0% istnieje zobowiązanie do wykazania takiej sprzedaży ze stawką 23% VAT. W związku z tym w odpowiednich okresach dokonywane jest opodatkowanie sprzedaży WDT i Eksportu przy wykorzystaniu polecenia księgowania
PROBLEM Spółka 22 lipca dokonała 100% wpłaty zaliczki - z tego tytułu sprzedawca wystawił fakturę zaliczkową. Dostawa towarów nastąpiła dopiero w listopadzie - czy powinni wystawić fakturę końcową? Sprzedawca twierdzi, że nie - spółka stoi na stanowisku, że powinni poinformować o dostawie i dać możliwość ujęcia w kosztach danej transakcji.
